Зарплата и вычет: главное
- = НДФЛ за год столько максимум вернут за один год: больше, чем удержано, не возвращают ст. 220 НК РФ
- 156 000 ₽ НДФЛ за год при зарплате 100 000 ₽ до налога - предел возврата за год доход 2025 года
- 4 года займёт вычет 2 млн ₽ при зарплате 45 000 ₽ в месяц при зарплате 250 000 ₽ - 1 год
- без срока переносится остаток вычета, пока не будет использован полностью п. 9 ст. 220 НК РФ
Почему срок вычета зависит от зарплаты
Имущественный вычет не выплачивают одной суммой. Налоговая инспекция уменьшает доход каждого года на часть вычета и возвращает НДФЛ, который работодатель удержал за этот год. Вычет 2 млн ₽ возвращает 260 000 ₽ при ставке 13%, и эта сумма набирается столько лет, сколько нужно, чтобы удержанный налог её покрыл.
При зарплате 45 000 ₽ в месяц вычет займёт 4 года, при зарплате 250 000 ₽ - 1 год. Остаток переносится на следующие годы без ограничения срока (п. 9 ст. 220 НК РФ), поэтому низкая зарплата не уменьшает вычет, а только растягивает его.
Зарплата на руки или до налога
| Что вы знаете | Что ввести в калькулятор | Почему |
|---|---|---|
| Зарплату до вычета налога из расчётного листка | Эту сумму, режим «до НДФЛ» | Возврат считается от НДФЛ, а он начисляется на зарплату до налога |
| Зарплату на руки | Сумму на руки, режим «на руки» | Калькулятор восстановит начисленную зарплату: 80 000 ₽ на руки - это около 91 954 ₽ до налога |
| Годовой доход из справки о доходах | Режим «по годам» | Справка показывает доход и удержанный НДФЛ за каждый год - так точнее |
| Зарплату, которая меняется | Режим «по годам» или рост в процентах | Возврат за каждый год зависит от дохода этого года |
Зарплата и вычет по ипотеке
С ипотекой вычет длится дольше: после вычета за покупку налоговая начинает возвращать налог с процентов. Таблица показывает, как зарплата влияет на общий срок.
| Зарплата в месяц | Возврат за первый год, ₽ | Лет с возвратом | Вычет закончится в | Вернут за покупку, ₽ | Вернут за проценты, ₽ |
|---|---|---|---|---|---|
| 38 000 ₽ | 59 280 | 21 | 2029 | 260 000 | 346 048 |
| 57 000 ₽ | 88 920 | 21 | 2027 | 260 000 | 346 048 |
| 83 000 ₽ | 129 480 | 21 | 2027 | 260 000 | 346 047 |
| 115 000 ₽ | 179 400 | 21 | 2026 | 260 000 | 346 048 |
| 165 000 ₽ | 257 400 | 21 | 2026 | 260 000 | 346 048 |
| 230 000 ₽ | 288 655 | 21 | 2025 | 267 200 | 395 985 |
Ипотека: 85% стоимости на 20 лет под 6%. Суммы по годам округлены до рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ), поэтому итог может отличаться от точного процента на 1-2 ₽.
Частые вопросы
Сколько вернут в год при моей зарплате?
Не больше НДФЛ, который удержали за год: при ставке 13% это 13% от годовой зарплаты до налога. Точная сумма для вашей зарплаты - в таблице выше и на странице этой зарплаты.
Какую зарплату указывать - до налога или на руки?
Возврат считают от НДФЛ, поэтому нужна зарплата до вычета налога. Если знаете только сумму на руки, выберите в калькуляторе режим «на руки» - он пересчитает начисленную зарплату.
Учитываются ли премии и отпускные?
Да. Вычет уменьшает весь доход, облагаемый НДФЛ по основной шкале: зарплату, премии, отпускные, доход от сдачи жилья как физлицо. Пенсии и большинство пособий НДФЛ не облагаются и в расчёт не входят.
Что если зарплата вырастет?
С ростом зарплаты растёт и НДФЛ, поэтому вычет закончится быстрее. В калькуляторе «Сколько лет получать вычет» можно указать рост зарплаты в процентах.