Справка о процентах: главное
- за каждый год выдаёт банк справку об уплаченных процентах: вычет по процентам заявляют по годам п. 4 ст. 220 НК РФ
- 5 банков передают в ФНС сведения для упрощённого вычета: Сбербанк, ВТБ, Центр-инвест, Ак Барс, Новикомбанк из них 4 банка - в таблице выше
- онлайн заказывают справку в большинстве банков: в приложении, интернет-банке или чате в офисе - тоже можно
- 390 000 ₽ максимальный возврат за проценты при ставке 13% 13% от лимита 3 млн ₽
Что такое справка об уплаченных процентах
Справка об уплаченных процентах - документ банка о том, сколько процентов по ипотечному кредиту заёмщик заплатил за календарный год. Налоговая инспекция берёт сумму из справки и уменьшает на неё облагаемый доход, если вычет за покупку уже использован или дохода хватает на оба вычета.
Справку прикладывают к декларации 3-НДФЛ вместе с кредитным договором: договор подтверждает, что кредит целевой, а справка - сумму процентов. Справку заказывают за каждый год, за который подают декларацию: в одной декларации - проценты одного года.
Банки, которые передают данные в ФНС
По перечню Федеральной налоговой службы сведения для имущественного вычета передают пять банков: Сбербанк, ВТБ, Центр-инвест, Ак Барс и Новикомбанк. Клиентам этих банков справка не нужна: банк отправляет сведения в налоговую, и в личном кабинете налогоплательщика появляется готовое заявление на вычет (ст. 221.1 НК РФ). Остальные банки в перечне для имущественного вычета нет - их клиенты заказывают справку и подают декларацию.
Подробно о сроках и условиях - в разделе «Упрощённый порядок».
Как заказать справку
- Найдите кредит в приложении или интернет-банке Справки по ипотеке обычно лежат в разделе кредита. Названия пунктов меню у банков разные - инструкция для вашего банка есть на его странице ниже.
- Выберите справку об уплаченных процентах Её часто называют «для налогового вычета». Выберите год: справка нужна за каждый год, за который подаёте декларацию.
- Получите справку Электронную справку банк присылает в приложение или на почту, бумажную выдают в отделении. Налоговая принимает оба варианта.
- Приложите справку к декларации 3-НДФЛ Вместе с кредитным договором. Если банк передаёт данные в ФНС, справка не нужна: вычет приходит в упрощённом порядке.
Сколько вернут за проценты при разной ставке
| Программа | Ставка | Платёж в месяц, ₽ | Проценты за весь срок, ₽ | Вернут за проценты, ₽ | Проценты сверх лимита 3 млн, ₽ |
|---|---|---|---|---|---|
| Семейная ипотека, договор до 01.10.2026 | 6% | 35 822 | 3 597 173 | 389 998 | 597 174 |
| Семейная с 01.10.2026, 2 детей - другие регионы | 8% | 41 822 | 5 037 282 | 390 000 | 2 037 282 |
| IT-ипотека | 6% | 35 822 | 3 597 173 | 389 998 | 597 174 |
| Сельская ипотека | 3% | 27 730 | 1 655 171 | 215 173 | 0 |
| Рыночная ставка | 18,7% | 79 869 | 14 168 654 | 390 000 | 11 168 655 |
Один заёмщик с зарплатой 150 000 ₽ в месяц; вычет за покупку жилья за 6,5 млн ₽ применяется первым. Супруги-созаёмщики могут заявить проценты каждый в пределах своих 3 млн ₽. Суммы по годам округлены до рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ), поэтому итог может отличаться от точного процента на 1-2 ₽.
Частые вопросы
Зачем нужна справка об уплаченных процентах?
Справка подтверждает, сколько процентов по ипотеке вы заплатили за год. По ней налоговая считает вычет по процентам - до 3 млн ₽ процентов на человека (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Какие банки передают данные для упрощённого вычета?
По перечню ФНС для имущественного вычета данные передают Сбербанк, ВТБ, Центр-инвест, Ак Барс и Новикомбанк. Клиентам этих банков справка не нужна: заявление появляется в личном кабинете налогоплательщика.
Где взять справку, если банк реорганизован?
У правопреемника: клиенты «Открытия» переведены в ВТБ, а Росбанк с 1 января 2025 года присоединён к Т-Банку. Справку за прошлые годы запрашивают у банка, где сейчас обслуживается кредит.
Что делать после рефинансирования?
Взять справки в обоих банках: у старого - за проценты до рефинансирования, у нового - после. Проценты по кредиту на рефинансирование тоже принимаются к вычету. Подробнее - «Рефинансирование».