Срок вычета: главное
Имущественный вычет не выдают одной суммой: налоговая инспекция возвращает НДФЛ за каждый год отдельно, и за год - не больше, чем работодатель удержал. Поэтому срок зависит от зарплаты.
- 78 000 ₽ вернут за год при зарплате 50 000 ₽ до вычета НДФЛ: больше, чем удержали за год, не возвращают ст. 220 НК РФ
- 3 года займёт вычет 2 млн ₽ при зарплате 75 000 ₽ в месяц право в 2025 году
- без срока переносится остаток вычета, пока не будет использован полностью п. 9 ст. 220 НК РФ
- 3 года назад можно вернуть налог сразу: в 2026 году - за 2023, 2024 и 2025 п. 7 ст. 78 НК РФ
Как считается срок
Вычет 2 млн ₽ при ставке 13% возвращает 260 000 ₽. Каждый год налоговая возвращает НДФЛ, удержанный за этот год, пока не наберётся вся сумма. Если зарплата 75 000 ₽ в месяц, вычет займёт 3 года; при 40 000 ₽ - 5 лет, при 150 000 ₽ - 2 года.
В последний год возвращают только остаток, поэтому возврат за него меньше обычного. Если квартира куплена несколько лет назад, первые годы вычета можно закрыть сразу: например, за квартиру за 2,6 млн ₽, купленную четыре года назад, при зарплате 58 000 ₽ в 2026 году вернут 260 000 ₽ за 2023, 2024 и 2025.
Срок при разной зарплате
| Зарплата в месяц | Возврат за первый год, ₽ | Лет с возвратом | Вычет закончится в | Вернут за покупку, ₽ |
|---|---|---|---|---|
| 25 000 ₽ | 39 000 | 7 | 2031 | 260 000 |
| 40 000 ₽ | 62 400 | 5 | 2029 | 260 000 |
| 60 000 ₽ | 93 600 | 3 | 2027 | 260 000 |
| 80 000 ₽ | 124 800 | 3 | 2027 | 260 000 |
| 120 000 ₽ | 187 200 | 2 | 2026 | 260 000 |
| 170 000 ₽ | 260 000 | 1 | 2025 | 260 000 |
| 250 000 ₽ | 272 000 | 1 | 2025 | 272 000 |
Суммы по годам округлены до рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ), поэтому итог может отличаться от точного процента на 1-2 ₽.
Подробные таблицы - на страницах по зарплате.
Как получить вычет быстрее
| Способ | Как ускоряет | Когда подходит |
|---|---|---|
| Декларации сразу за три года | Налоговая возвращает НДФЛ за три прошлых года одним пакетом деклараций | Квартира куплена два года назад и раньше |
| Вычет на двоих супругов | Каждый супруг получает вычет со своей зарплаты одновременно | Покупка в браке, оба работают - калькулятор для супругов |
| Через работодателя | НДФЛ перестают удерживать уже в текущем году, не нужно ждать его окончания | Есть постоянная работа - как оформить |
| Упрощённый порядок | Проверка до 30 дней вместо 3 месяцев | Банк передаёт данные в ФНС - упрощённый порядок |
Если доход меняется
Зарплата растёт. С ростом зарплаты растёт и НДФЛ, поэтому вычет заканчивается быстрее. Укажите рост в процентах в поле калькулятора, и он пересчитает возврат по годам.
Перерыв в работе. Декрет, учёба или поиск работы не лишают права на вычет: в годы без дохода с НДФЛ возвращать нечего, а остаток ждёт следующего года с доходом.
Переход на ИП или самозанятость. Налог по УСН, патенту и налогу на профессиональный доход вычетом не возвращают. Вычет продолжится с того дохода, который облагается НДФЛ: например, со сдачи жилья как физлицо. Подробнее - «ИП на УСН или патенте».
Частые ошибки
- Ждать весь вычет за один год. За год вернут не больше НДФЛ, удержанного за этот год; остальное - в следующие годы.
- Бояться, что вычет сгорит. Остаток вычета переносится без ограничения срока (п. 9 ст. 220 НК РФ); ограничен только срок возврата налога - три года.
- Указывать зарплату на руки вместо начисленной. Срок считают от НДФЛ, а он зависит от зарплаты до удержания налога.
- Пропускать годы без дохода. Если в каком-то году НДФЛ не было, вычет этого года не пропадает - остаток просто ждёт следующего года с доходом.
- Подавать одну декларацию за все годы. Декларацию 3-НДФЛ подают за каждый год отдельно.
Частые вопросы
Сколько лет можно получать имущественный вычет?
Сколько угодно: остаток вычета переносится на следующие годы без ограничения срока, пока не будет использован полностью (п. 9 ст. 220 НК РФ). Ограничен только срок возврата налога - за три прошлых года.
От чего зависит срок?
Только от НДФЛ, который удерживают с вашего дохода: за год вернут не больше. При зарплате 40 000 ₽ в месяц вычет 2 млн ₽ растянется на 5 лет - по 62 400 ₽ в год.
Как получить вычет быстрее?
Распределить вычет между супругами (каждый получает со своей зарплаты), получать его через работодателя в течение года или подать декларации сразу за три прошлых года, если квартира куплена давно.
Что будет, если я уволюсь или уйду в декрет?
Вычет не пропадёт: в годы без дохода с НДФЛ возвращать нечего, и остаток ждёт следующего года с доходом (п. 9 ст. 220 НК РФ). Когда доход появится, подайте декларацию за этот год.
Сколько лет получать вычет при высокой зарплате?
При зарплате 150 000 ₽ в месяц вычет 2 млн ₽ займёт 2 года. При доходе выше 2,4 млн ₽ в год часть возврата считается по ставке 15% и выше, поэтому возврат за год больше.