Вычет в 2027 году: главное
- 2024, 2025 и 2026 годы, за которые можно будет вернуть НДФЛ в 2027 году п. 7 ст. 78 НК РФ
- 260 000 ₽ максимальный возврат за покупку при ставке 13%, до 440 000 ₽ при ставке 22% пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ
- 390 000 ₽ максимальный возврат за проценты по ипотеке при ставке 13% п. 4 ст. 220 НК РФ
- весь год подают декларацию только на вычет: срок 30 апреля 2027 года - для тех, кто декларирует доход ст. 229 НК РФ
Что сделать в 2026 году, чтобы вернуть налог в 2027
- В 2027 году к срокам добавится 2026 год, а 2023 выпадет. Если декларация за 2023 год ещё не подана, отправьте её до 31 декабря 2026 года: в 2027 году налог за него уже не вернут.
- Если право на квартиру возникнет в 2026 году, первую декларацию подадите в 2027 году. Через работодателя вычет можно получать раньше - уже в 2026 году, с месяца, когда он получит уведомление из налоговой.
- Доход 2026 года облагается по прогрессивной шкале: 13% до 2,4 млн, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% свыше 50 млн. От неё зависит, сколько вернут за 2026 год.
Возврат за вычет 2 млн ₽ по годам дохода
| Доход за год | Возврат за 2024, ₽ | Возврат за 2025, ₽ | Возврат за 2026, ₽ |
|---|---|---|---|
| 600 000 | 78 000 | 78 000 | 78 000 |
| 1 200 000 | 156 000 | 156 000 | 156 000 |
| 2 400 000 | 260 000 | 260 000 | 260 000 |
| 4 000 000 | 260 000 | 292 000 | 292 000 |
| 6 000 000 | 280 000 | 330 000 | 330 000 |
| 25 000 000 | 300 000 | 400 000 | 400 000 |
| 60 000 000 | 300 000 | 440 000 | 440 000 |
Расчёт для одного года: вычет 2 млн ₽ применяется к доходу этого года, остаток переходит дальше. Шкалы: 2024 - 13% до 5 млн, 15% свыше 5 млн; 2025 - 13% до 2,4 млн, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% свыше 50 млн; 2026 - 13% до 2,4 млн, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% свыше 50 млн.
Как получить вычет в 2027 году
- Определите годы для декларации В 2027 году - 2024, 2025 и 2026, если право на жильё возникло не позже. Если квартира куплена раньше 2024 года, начните с 2024 года: вычет не сгорел.
- Посчитайте возврат по каждому году Шкала НДФЛ зависит от года дохода, поэтому возврат за разные годы может отличаться. Калькулятор выше считает каждый год по его шкале.
- Выберите способ Упрощённый порядок - если банк передаёт данные в ФНС; декларация 3-НДФЛ - за прошлые годы; работодатель - за текущий год. Сроки - в калькуляторе «Когда придут деньги».
- Подайте декларации сразу за все годы Декларацию подают за каждый год отдельно, но все декларации можно отправить в один день через личный кабинет налогоплательщика. Документы соберёт генератор документов.
Подробнее о сроках - в калькуляторе «Когда придут деньги», список документов - в «Документах».
| Ставка НДФЛ | Годовой доход | С покупки (лимит 2 млн) | С процентов (лимит 3 млн) |
|---|---|---|---|
| 13% | до 2,4 млн | 260 000 | 390 000 |
| 15% | 2,4 млн - 5 млн | 300 000 | 450 000 |
| 18% | 5 млн - 20 млн | 360 000 | 540 000 |
| 20% | 20 млн - 50 млн | 400 000 | 600 000 |
| 22% | свыше 50 млн | 440 000 | 660 000 |
Возврат по повышенной ставке - только с той части дохода, что выше порога ступени. пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, п. 4 ст. 220 НК РФ, п. 1 ст. 224 НК РФ.
Частые ошибки
- Пытаться вернуть налог за 2023 год и раньше: в 2027 году эти годы уже вне трёхлетнего срока. Вычет за них не пропадает - он переносится на 2024, 2025 и 2026 и следующие годы.
- Считать возврат за все годы по одной ставке. Шкала зависит от года дохода: 2024 - 13% до 5 млн, 15% свыше 5 млн; 2025 - 13% до 2,4 млн, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% свыше 50 млн; 2026 - 13% до 2,4 млн, 15% до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% свыше 50 млн.
- Ждать 30 апреля. Декларация на вычет подаётся в течение всего года, чем раньше - тем раньше придут деньги.
Частые вопросы
За какие годы можно получить вычет за квартиру в 2027 году?
За 2024, 2025 и 2026 - не более чем за три года, предшествующих подаче (п. 7 ст. 78 НК РФ). Если право на квартиру возникло раньше 2024 года, вычет не сгорел: начните с 2024 года, остаток перейдёт дальше.
Есть ли срок подачи 3-НДФЛ на вычет в 2027 году?
Нет. Срок 30 апреля - для тех, кто обязан задекларировать доход (например, от продажи квартиры). Декларацию только на вычет можно подать в любой день года; в 2027 году - за 2024, 2025 и 2026.
Сколько вернут при доходе 4 млн ₽ в 2026 году?
292 000 ₽ с вычета 2 млн ₽: по прогрессивной шкале вычет «снимает» верхнюю ступень 15%. Для 2024 года - 260 000 ₽.
Какой год выпадет из срока в 2027 году?
2023 год: в 2027 году налог можно будет вернуть только за 2024, 2025 и 2026 (п. 7 ст. 78 НК РФ). Вычет при этом не пропадает - остаток переносится на 2024, 2025 и 2026 и следующие годы, но налог, уплаченный за 2023 год, уже не вернут.
Можно ли вернуть больше 260 000 ₽ за покупку?
Одному покупателю - только если часть дохода облагается по повышенной ставке: выше 2,4 млн ₽ в год для доходов с 2025 года (максимум 440 000 ₽ при ставке 22%) или выше 5 млн ₽ для 2021-2024 годов (до 300 000 ₽ при ставке 15%). Семья может получить вдвое больше, если вычет заявят оба супруга.