Вычет в браке: главное
Жильё, купленное в браке, - общая собственность супругов. Поэтому вычет может получить каждый супруг, независимо от того, на кого оформлена квартира и с чьей карты платили.
- 2 + 2 млн ₽ вычет на покупку у каждого супруга: семья вернёт до 520 000 ₽ при ставке 13% пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ
- 3 + 3 млн ₽ лимит процентов по ипотеке у каждого: семья вернёт до 780 000 ₽ п. 4 ст. 220 НК РФ
- каждый год супруги могут менять пропорцию процентов письмо Минфина от 31.10.2017 № 03-04-07/71589
- 1 раз распределяют расходы на покупку: после предоставления вычета долю не меняют ст. 220 НК РФ
На одного или на двоих: сравнение
| Стоимость | Всё на одного, ₽ | Покупка: супруг 1, ₽ | Покупка: супруг 2, ₽ | Семья при распределении, ₽ | Выгода, ₽ |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 млн | 260 000 | 1 400 000 | 600 000 | 260 000 | 0 |
| 3 млн | 260 000 | 1 600 000 | 1 400 000 | 390 000 | 130 000 |
| 4 млн | 260 000 | 2 000 000 | 2 000 000 | 520 000 | 260 000 |
| 6 млн | 260 000 | 2 000 000 | 2 000 000 | 520 000 | 260 000 |
| 10 млн | 260 000 | 2 000 000 | 2 000 000 | 520 000 | 260 000 |
Суммы по годам округлены до рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ), поэтому итог может отличаться от точного процента на 1-2 ₽.
Без ипотеки, право в 2025 году. «Выгода» - сколько семья получит сверх варианта «всё на одного супруга».
Как калькулятор подбирает распределение
Калькулятор перебирает доли расходов на покупку для каждого супруга (у каждого свой лимит 2 млн ₽) и доли процентов с шагом 10%. Для каждого варианта он считает возврат по годам с учётом зарплаты и ставок НДФЛ, а затем выбирает вариант с наибольшей суммой с учётом времени: деньги, которые вернутся раньше, ценятся выше.
Результат показывает, сколько получит каждый супруг и сколько семья выигрывает по сравнению с оформлением всего вычета на одного. Если выигрыша в сумме нет, распределение всё равно может ускорить возврат: оба супруга получают деньги со своих зарплат одновременно.
Когда и как выгодно делить вычет
| Ситуация | Как выгоднее распределить |
|---|---|
| Квартира дороже 4 млн ₽ | Каждому по 2 млн ₽: семья вернёт до 520 000 ₽ за покупку вместо 260 000 ₽ на одного. |
| Квартира дешевле 4 млн ₽ | Так, чтобы оба работающих супруга получили вычет быстрее; у каждого останется неиспользованная часть лимита на будущее. |
| Один супруг не работает | Весь вычет на работающего: у неработающего нет НДФЛ к возврату. Право неработающего сохраняется до появления дохода. |
| У одного доход выше 2,4 млн ₽ в год | Больше вычета на супруга с высоким доходом: его вычет возвращает НДФЛ по ставке 15% и выше. |
| Ипотека | Проценты делят отдельно от расходов на покупку и пересматривают ежегодно, например в пользу того, у кого в этом году больше дохода. |
| Один супруг уже получал вычет | Расходы на покупку заявляет второй супруг; проценты - тот, кто ещё не получал вычет по процентам. |
Как оформить вычет на двоих
- Посчитайте варианты Калькулятор выше перебирает доли расходов и процентов и показывает, сколько получит семья по сравнению с оформлением на одного.
- Составьте заявление о распределении В заявлении супруги указывают доли расходов на покупку и процентов. Единого обязательного бланка нет: заявление составляют в свободной форме по образцу ФНС.
- Подайте декларации оба Каждый супруг подаёт свою декларацию 3-НДФЛ со своей долей вычета и прикладывает заявление о распределении и свидетельство о браке.
- Пересматривайте проценты каждый год Долю процентов можно менять ежегодно - новым заявлением к декларации за очередной год. Доля расходов на покупку остаётся прежней.
Частые ошибки
- Оформлять весь вычет на одного супруга при покупке дороже 2 млн ₽. Второй супруг теряет свой лимит по этой квартире, а семья - до 260 000 ₽ возврата.
- Думать, что вычет получает только тот, на кого оформлена квартира. Жильё, купленное в браке, - общая собственность, и вычет может заявить каждый супруг (ст. 220 НК РФ).
- Распределять вычет на неработающего супруга. Возвращать ему нечего, а распределение расходов на покупку после предоставления вычета изменить нельзя.
- Забывать про заявление о распределении. Без него налоговая не знает, какую долю вычета заявляет каждый супруг.
- Считать, что брак после покупки даёт право второму супругу. Если квартира куплена до брака, вычет получает только покупатель - подробнее в разделе «Покупка до брака».
Частые вопросы
Могут ли оба супруга получить вычет за одну квартиру?
Да. Каждый супруг получает вычет в пределах своих 2 млн ₽ расходов на покупку и 3 млн ₽ процентов - независимо от того, на кого оформлена квартира и кто платил (имущество, купленное в браке, общее).
Как распределить вычет между супругами выгоднее?
Если квартира дороже 4 млн ₽ - каждому по 2 млн ₽. Если дешевле - так, чтобы оба супруга с доходом получили вычет быстрее, а у супруга с более высоким доходом (выше 2,4 млн ₽ в год) - по повышенной ставке. Калькулятор перебирает варианты и выбирает лучший с учётом времени получения денег.
Как оформить распределение?
Заявлением о распределении расходов между супругами - оно прикладывается к декларации или подаётся в налоговую. Доли расходов на покупку фиксируются один раз; неиспользованная часть лимита 2 млн ₽ у каждого остаётся на будущее.
Что если один супруг не работает?
Тогда выгоднее заявить вычет на работающего супруга: у неработающего нет НДФЛ к возврату. Но право не теряется - неработающий супруг сможет заявить свою часть, когда появится доход.
Можно ли менять распределение процентов каждый год?
Да. Пропорцию процентов по ипотеке супруги могут менять ежегодно (письмо Минфина от 31.10.2017 № 03-04-07/71589). А распределение расходов на покупку после предоставления вычета изменить нельзя.
Какие документы нужны для вычета на двоих?
Общие документы о покупке и оплате, свидетельство о браке и заявление о распределении вычета; при ипотеке - кредитный договор и справка банка о процентах. Список соберёт генератор документов.