Упрощённый порядок: вычет за квартиру без декларации

Коротко

• Без декларации и документов. В упрощённом порядке (ст. 221.1 Налогового кодекса РФ, НК РФ) банк передаёт сведения в Федеральную налоговую службу (ФНС России), а налоговая инспекция сама готовит заявление на вычет.
• Размер вычета обычный: до 2 млн ₽ расходов на покупку (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ) и до 3 млн ₽ процентов по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ), то есть до 260 000 ₽ и 390 000 ₽ возврата по ставке 13%.
• Банки из перечня ФНС: сведения для имущественного вычета передают Сбербанк, ВТБ, Центр-инвест, Ак Барс и Новикомбанк.
• Проверка короче: до 30 календарных дней против 3 месяцев у декларации 3-НДФЛ.
• Только возврат на счёт - через работодателя (налогового агента) этот порядок не работает.

Как работает упрощённый порядок

Цепочка такая: банк передаёт в ФНС сведения о сделке и уплаченных процентах, налоговая инспекция формирует предзаполненное заявление и размещает его в личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru, вы проверяете и подписываете заявление, а инспекция проводит проверку, принимает решение и перечисляет деньги на счёт. Документы по сделке прикладывать не нужно: всё необходимое для решения инспекция получила от банка.

Размер вычета от способа не зависит - меняются только сроки и объём бумаг. Сведения о доходах инспекция берёт от работодателя, поэтому справку о зарплате тоже не запрашивают. Возврат за год, как и при декларации, не больше НДФЛ, уплаченного за этот год.

Условия

• Банк из перечня ФНС передал сведения о сделке или процентах за прошлый год.
• Есть доступ к личному кабинету налогоплательщика - заявление появляется и подписывается там.
• Деньги нужны на счёт. Возврат приходит на банковский счёт, указанный в заявлении; получать вычет из зарплаты в течение года позволяет другой способ - через работодателя (п. 8 ст. 220 НК РФ).
• Есть доход с НДФЛ за год, на который сформировано заявление: вычет по-прежнему возвращает только уплаченный налог.

Ждать заявления не обязательно. Декларацию 3-НДФЛ только на вычет подают в любой день года, например в январе, но тогда понадобятся документы, а камеральная проверка займёт до 3 месяцев.

Какие банки передают сведения

По перечню ФНС, обновлённому 09.09.2026, данные для имущественного вычета передают:

• ПАО Сбербанк - порядок заказа справки на странице «Сбербанк»;
• Банк ВТБ (ПАО) - «ВТБ»;
• ПАО КБ «Центр-инвест» - «Центр-инвест»;
• АКБ «Ак Барс» (ПАО) - «Ак Барс Банк»;
• АО АКБ «НОВИКОМБАНК».

Альфа-Банк, Т-Банк и Совкомбанк есть в перечне только по инвестиционным вычетам - по ипотеке с ними подают декларацию. Росбанк с 01.01.2025 присоединён к Т-Банку, бренд «Открытие» упразднён, а его клиенты переведены в ВТБ, поэтому по старым кредитам этих банков уточните в нынешнем банке, передаёт ли он сведения.

Сроки

Для сравнения: декларацию 3-НДФЛ проверяют до 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ), а подтверждение права для работодателя занимает не более 30 календарных дней (п. 8 ст. 220 НК РФ). Сроки по всем способам подачи - в разделе «Сроки».

Пошагово

1. После окончания года дождитесь уведомления о предзаполненном заявлении в личном кабинете налогоплательщика.
2. Сверьте объект, сумму расходов или процентов и год, за который заявлен вычет.
3. Укажите или подтвердите счёт для возврата - деньги придут на него.
4. Подпишите заявление и отправьте.
5. Следите за решением в личном кабинете.

Подробный разбор шагов - в гайде «Вычет в упрощённом порядке», а если пришёл отказ - в гайде «Отказ в вычете».

Пример по годам: заявление за каждый год

Проценты по ипотеке платят годами, поэтому и вычет по ним заявляют за каждый год отдельно. В первой таблице расчёта - квартира за 6,15 млн ₽, ипотека 4,92 млн ₽ под 6% на 28 лет и зарплата 93 000 ₽ в месяц. За первый год вернут 145 080 ₽, а всего - 649 999 ₽: 260 000 ₽ за покупку и 389 999 ₽ за проценты, а возврат займёт 12 лет.

Во второй таблице видно, какие проценты уплачены за каждый год. В 2025 году весь доход ушёл на вычет за покупку, поэтому проценты этого года в заявление не попали: пока идёт вычет за покупку, они не пропадают, а переносятся на следующие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ). В заявлении за 2026 год окажутся остаток вычета за покупку и первые проценты, дальше - только проценты. Всё сверх лимита 3 млн ₽ в вычет не попадёт. Ставка программы на право не влияет: кредит под 6%, как в примере, даёт вычет по процентам на тех же условиях, что и рыночный, просто лимит 3 млн ₽ заполняется дольше. Свой кредит проверьте в калькуляторе в начале страницы или в калькуляторе вычета по процентам.

Если заявления нет или порядок не подходит

Если сведений не будет, подайте декларацию 3-НДФЛ с документами: право на вычет от способа подачи не зависит, а налог по декларации можно вернуть за три года, предшествующих подаче (п. 7 ст. 78 НК РФ). Справку об уплаченных процентах для декларации заказывают в банке - порядок для конкретных банков собран в разделе «Банки».