Точный список зависит от способа покупки и подачи, но в основе всегда один и тот же набор.
Коротко
- Базовый комплект из пяти пунктов подходит для большинства сделок: вторичка, новостройка по ДДУ, дом с участком.
- При ипотеке добавляется кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах.
- При покупке в браке, с материнским капиталом или на ребёнка список расширяется ещё на один-два документа.
- Для упрощённого порядка через личный кабинет декларация и большинство документов не нужны вовсе (ст. 221.1 НК РФ).
Что нужно почти всегда
- Договор - купли-продажи или долевого участия (ДДУ).
- Подтверждение права - выписка из ЕГРН для вторичного жилья или акт приёма-передачи для новостройки по ДДУ (п. 3 ст. 220 НК РФ).
- Платёжные документы - подтверждают, что расходы понесли именно вы: банковская выписка, расписка, квитанция.
- Декларация 3-НДФЛ - при обращении через личный кабинет или инспекцию; не нужна для упрощённого порядка (ст. 221.1 НК РФ).
- Заявление на возврат налога - подают вместе с декларацией или позже, отдельно.
Что добавляется в частных случаях
| Ситуация | Дополнительно к базовому комплекту |
|---|---|
| Ипотека | Кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах |
| Покупка в браке | Свидетельство о браке и заявление о распределении вычета |
| Оплата маткапиталом | Ничего сверх обычного - главное указать в декларации расходы без суммы маткапитала |
| Доля оформлена на ребёнка | Свидетельство о рождении ребёнка |
| Вычет для пенсионера за прошлые годы | Документы за каждый год переноса, включая сведения о доходе |
Справка 2-НДФЛ обычно не нужна, если подаёте через личный кабинет, - подробнее в ответе «Нужна ли справка 2-НДФЛ».
Как подать: три способа
- Упрощённый порядок (ст. 221.1 НК РФ) - только для банков, которые сами передают сведения в ФНС; декларация и документы вообще не нужны, всё уже в предзаполненном заявлении в личном кабинете.
- Декларация 3-НДФЛ - весь список выше прикладывают к декларации в личном кабинете, лично в инспекции или по почте.
- Через работодателя (п. 8 ст. 220 НК РФ) - тот же набор документов подают в инспекцию для подтверждения права, а не для возврата: декларация в этом случае не нужна.
Частая ошибка
Подавать только договор, решив, что цена в нём и есть подтверждение расходов. Инспекции нужны отдельные платёжные документы, которые доказывают, что деньги действительно перешли продавцу, - сам по себе договор это не всегда подтверждает.
Что сделать дальше
Полный список под вашу ситуацию - ипотеку, брак, детей - соберёт генератор документов; что делать, если часть бумаг потеряна, - в ответе «Что если нет платёжных документов».