Упрощённый порядок (ст. 221.1 НК РФ) - самый быстрый способ получить имущественный вычет: не нужно заполнять декларацию и прикладывать документы, налоговая формирует заявление сама на основе данных, которые получила от банка. Всё, что требуется от человека, - проверить сумму в личном кабинете и подписать заявление на возврат.
Коротко
- Декларация и документы не нужны - налоговая формирует заявление сама по данным банка (ст. 221.1 НК РФ).
- По ипотеке данные передают только пять банков: Сбербанк, ВТБ, Центр-инвест, Ак Барс и Новикомбанк.
- Если банк передал сведения до 25 февраля, заявление появится в личном кабинете до 20 марта.
- Проверка заявления занимает до 30 календарных дней, при признаках нарушений - до 3 месяцев.
- Деньги приходят только на счёт - получить вычет через работодателя в рамках этого порядка нельзя.
Как это работает
Если банк, через который прошла сделка, передал в налоговую сведения о покупке жилья или об уплаченных процентах по ипотеке, налоговая сама формирует предзаполненное заявление на вычет и присылает уведомление о нём в личный кабинет налогоплательщика. Никакой инициативы от человека на этом этапе не требуется - решение о том, направлять данные или нет, принимает банк.
Если сведений от банка не было - например, ипотека оформлена в банке, который не участвует в обмене данными, или жильё куплено без кредита, - предзаполненное заявление не появится, и вычет нужно получать декларацией 3-НДФЛ или через работодателя. Сравнение способов - в гайде «Как получить вычет за квартиру».
Упрощённый порядок может касаться как вычета за покупку, так и вычета по процентам - в заявлении отражается та часть, по которой у налоговой есть данные. Например, если банк передал только сведения об уплаченных процентах, а информации о самой покупке нет, в заявлении появится только сумма по процентам, а вычет за покупку по-прежнему можно получить отдельно декларацией. Свою ситуацию проще всего проверить, просто заглянув в личный кабинет - если заявления там нет, это не повод сомневаться в праве на вычет, а лишь сигнал использовать другой способ подачи.
Какие банки передают данные
По ипотечным сделкам сведения для упрощённого вычета в налоговую передают только пять банков: Сбербанк, ВТБ, Центр-инвест, Ак Барс и Новикомбанк. Остальные крупные банки - Альфа-Банк, ТБанк, Совкомбанк и другие - в этот перечень по имущественному вычету не входят, у них есть обмен данными только по инвестиционным вычетам, к покупке жилья отношения не имеющим. Актуальный список банков и порядок заказа справки о процентах для тех, кто в перечень не входит, - в разделе «Банки» и на страницах «Сбербанк», «ВТБ», «Ак Барс Банк» и «Центр-инвест».
Например, при ипотеке 5 млн ₽ под 17% на 20 лет и зарплате 110 000 ₽ в месяц для квартиры за 6,1 млн ₽ только за первый год в сумму вычета попадёт 171 600 ₽ - если банк входит в перечень, эта сумма будет посчитана автоматически и появится в заявлении без вашего участия.
Когда появится предзаполненное заявление
Сроки жёстко завязаны на то, когда банк передал данные:
- если банк передал сведения до 25 февраля, предзаполненное заявление появляется в личном кабинете до 20 марта;
- если банк передал сведения позже, заявление формируется в течение 20 дней после получения данных налоговой.
Из этого следует, что упрощённый вычет по сделке прошлого года логично проверять начиная с весны текущего года - раньше заявления может просто не быть, даже если банк входит в перечень.
Как подать заявление
- Дождитесь уведомления. Оно появится в личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru, как только заявление будет готово - специально проверять кабинет каждый день не нужно, придёт уведомление.
- Откройте предзаполненное заявление и проверьте данные - объект недвижимости, сумму расходов или уплаченных процентов, за какой год считается вычет.
- Сверьте сумму с ожидаемой. Если цифра сильно отличается от расчётной, не спешите подписывать - сначала выясните причину, например в калькуляторе вычета или у банка, который передавал данные.
- Укажите банковский счёт для перечисления денег, если он не подставился автоматически из другого сервиса ФНС.
- Подпишите и отправьте заявление - на этом действия человека заканчиваются, дальше идёт проверка налоговой.
Документы прикладывать не нужно: если у налоговой при проверке возникнут вопросы, она сама запросит нужные бумаги.
Упрощённый порядок предусматривает исключительно перечисление денег на банковский счёт. Получить вычет через работодателя, то есть перестать платить НДФЛ с зарплаты уже сейчас, в рамках упрощённого порядка нельзя - для этого нужно отдельно подавать заявление о подтверждении права по правилам п. 8 ст. 220 НК РФ.
Условия и исключения
| Ситуация | Что будет |
|---|---|
| Ипотека в Сбербанке, ВТБ, Центр-инвесте, Ак Барсе или Новикомбанке | Заявление по процентам сформируется само |
| Ипотека в другом банке | Упрощённый порядок недоступен - нужна декларация 3-НДФЛ или работодатель |
| Банк передал сведения после 25 февраля | Заявление появится в течение 20 дней после получения данных, а не строго до 20 марта |
| Квартира куплена без ипотеки | Заявление по вычету на покупку появится, только если сведения о сделке передал банк или брокер |
| Сумма в заявлении не совпадает с ожидаемой | Не подписывайте сразу - уточните расхождение в банке или налоговой инспекции |
| Нужен ещё и вычет через работодателя | Не получится в рамках этого порядка - он только про возврат на счёт |
Словарь терминов
Упрощённый порядок - способ получить вычет без декларации и документов на основании данных, которые в налоговую передал банк (ст. 221.1 НК РФ).
Предзаполненное заявление - документ с уже подставленной суммой вычета; остаётся проверить данные и подписать.
Перечень банков ФНС - список банков, которые передают в налоговую сведения об ипотечных сделках для упрощённого вычета; сейчас в нём пять банков.
Личный кабинет налогоплательщика - сервис на nalog.gov.ru, где появляется уведомление о готовом заявлении и где его подписывают.
Сроки проверки и получения денег
После отправки заявления начинается проверка - до 30 календарных дней, а если у налоговой возникнут признаки нарушений, срок может увеличиться до 3 месяцев. По итогам проверки решение принимают в течение 3 дней, а деньги переводят на счёт ещё за 1-2 рабочих дня. Это заметно быстрее камеральной проверки обычной декларации, которая занимает до 3 месяцев, - подробное сравнение сроков разных способов в гайде «Камеральная проверка 3-НДФЛ: сроки и статусы».
Если что-то пошло не так
Если до 20 марта заявление не появилось, а банк точно входит в перечень, уточните у банка дату передачи сведений - возможно, данные ушли в налоговую позже 25 февраля, и тогда заявление появится в пределах 20 дней с этой даты. Если банк в перечень не входит или сделка была без ипотеки, упрощённый порядок недоступен в принципе - переходите к декларации 3-НДФЛ или оформлению через работодателя, порядок описан в гайдах «Как заполнить 3-НДФЛ на вычет за квартиру» и «Вычет через работодателя».
Если после проверки пришёл отказ, в решении налоговой будет указана причина - разбор частых причин отказа и что делать дальше в гайде «Отказ в вычете: причины и что делать».
Частые вопросы об упрощённом порядке
Упрощённый порядок не заменяет право на вычет - если заявление не появилось, это не значит, что вычет не положен, а лишь то, что данных для автоматического расчёта у налоговой нет. В такой ситуации остаются два способа, которые работают всегда, вне зависимости от того, что передал банк: декларация 3-НДФЛ и вычет через работодателя.
Что сделать дальше
- Проверьте, на какую сумму вообще можно рассчитывать при вашей стоимости жилья и зарплате, в калькуляторе вычета или в ипотечном калькуляторе, если жильё куплено в кредит.
- Если предзаполненного заявления нет, посмотрите альтернативные способы - «Как заполнить 3-НДФЛ» и «Вычет через работодателя».
- Кто может получить вычет без декларации, сколько вернут и когда придут деньги - в разделе «Упрощённый вычет за квартиру».
- Уточните, входит ли ваш банк в перечень, на странице «Банки».
- Если после проверки пришёл отказ, причины и порядок действий - в гайде «Отказ в вычете».
Частые вопросы
Что делать, если предзаполненное заявление не появилось?
Проверить в банке, передавал ли он сведения в налоговую и когда. Если данных не будет, вычет можно получить декларацией 3-НДФЛ или через работодателя - разбор способов в гайде «Как получить вычет за квартиру».
Нужно ли прикладывать документы в упрощённом порядке?
Нет, специально прикладывать ничего не нужно - налоговая использует данные, которые уже получила от банка. Дополнительные документы могут понадобиться, только если при проверке возникнут вопросы.
Можно ли в упрощённом порядке получить вычет через работодателя?
Нет, упрощённый порядок предусматривает только возврат денег на банковский счёт. Оформить вычет через работодателя - отдельная процедура, описана в гайде «Вычет через работодателя».
Все ли банки передают данные для упрощённого вычета по ипотеке?
Нет, только Сбербанк, ВТБ, Центр-инвест, Ак Барс и Новикомбанк. У остальных банков нужно заказывать справку о процентах самостоятельно и подавать декларацию - список банков на сайте в разделе «Банки».
В заявлении показана сумма, которая кажется неверной - что делать?
Проверьте данные перед отправкой: если расхождение существенное, уточните в банке или в налоговой инспекции, откуда взялась сумма, прежде чем подписывать заявление.
Источники
Читайте также
- Как получить вычет за квартиру: пошаговая инструкция
Вычет за квартиру дают тремя способами - в упрощённом порядке, декларацией 3-НДФЛ или через работодателя, и итоговая сумма не меняется: до 260 000 ₽ за покупку и до 390 000 ₽ с процентов по ипотеке.
- Камеральная проверка 3-НДФЛ: сроки и статусы
Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ идёт до 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ), а после её завершения деньги приходят за несколько рабочих дней - не через месяц, как раньше.
- Вычет по процентам ипотеки: полная инструкция
По процентам ипотеки положен отдельный вычет - до 3 млн ₽ на человека, это до 390 000 ₽ при ставке 13% и до 660 000 ₽ при более высоких ставках шкалы.