3-НДФЛ на вычет за квартиру через Госуслуги и личный кабинет

Коротко

• Подать можно онлайн в любой день года - в личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru или на Госуслугах.
• Камеральная проверка длится до 3 месяцев со дня подачи (п. 2 ст. 88 Налогового кодекса РФ, НК РФ), после неё деньги приходят за несколько рабочих дней (ст. 79 НК РФ).
• Налог возвращают за три года, предшествующих подаче (п. 7 ст. 78 НК РФ): в 2026 году - за 2023, 2024 и 2025.
• Декларация подходит для любого банка и любой ситуации: покупка, проценты по ипотеке, несколько лет сразу.
• Лимиты обычные: 2 млн ₽ расходов на покупку (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ) и 3 млн ₽ процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Где подать декларацию

Декларация 3-НДФЛ - универсальный способ получить вычет. Подать её можно четырьмя способами:

• Личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru - самый удобный вариант: вход по логину и паролю или через Госуслуги, сведения о доходах от работодателя (налогового агента) уже подгружены, документы прикладывают сканами.
• Госуслуги - через жизненную ситуацию «Налоговый вычет».
• Налоговая инспекция - лично, с бумажной декларацией и копиями документов.
• Почта - декларацию и копии документов отправляют в налоговую инспекцию.

Форма 3-НДФЛ за 2025 год утверждена приказом Федеральной налоговой службы (ФНС России) от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@. За каждый год подают отдельную декларацию по форме, действовавшей для этого года.

Что подготовить

• договор купли-продажи или договор долевого участия (ДДУ), выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или акт приёма-передачи;
• документы об оплате - платёжные поручения, банковские выписки, расписку продавца;
• при ипотеке - кредитный договор и справку банка об уплаченных за год процентах;
• при покупке в браке - свидетельство о браке и заявление о распределении вычета;
• электронную подпись: неквалифицированную можно бесплатно получить в самом личном кабинете.

Список под вашу ситуацию соберёт генератор документов. Справку об уплаченных процентах выдаёт банк - как заказать её в конкретном банке, собрано в разделе «Банки».

Как подать в личном кабинете

1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru - по логину и паролю или через Госуслуги.
2. Начните заполнение 3-НДФЛ онлайн и выберите год. Сведения о зарплате и удержанном налоге инспекция получает от работодателя - проверьте их.
3. Заполните имущественный вычет: объект, дату регистрации права или акта, расходы на покупку и проценты за год. Во второй и следующих декларациях укажите вычет, полученный за прошлые годы.
4. Приложите сканы документов.
5. Подпишите декларацию и отправьте. Заявление на возврат подают вместе с ней или позже - распорядившись переплатой.

Названия кнопок в кабинете меняются, поэтому ориентируйтесь на подсказки сервиса; поля разобраны в гайде «Как заполнить 3-НДФЛ». Если после отправки нашлась ошибка, за тот же год подают уточнённую декларацию - см. «Как подать уточнённую декларацию».

Особые случаи при заполнении

• Покупка в браке. Каждый супруг подаёт свою декларацию на свою часть вычета, а доли фиксируют заявлением о распределении. Пропорцию процентов по ипотеке супруги могут менять ежегодно (письмо Минфина от 31.10.2017 № 03-04-07/71589), а распределение основного вычета после его предоставления изменить нельзя - до возврата его исправляют только уточнённой декларацией.
• Ипотека. Проценты заявляют в декларации за каждый год по справке банка за этот год. Проценты, уплаченные до года возникновения права, например во время стройки по ДДУ, включают в первую декларацию - это устоявшаяся практика.
• Продажа и покупка в одном году. Применить вычет на покупку к доходу от продажи недвижимости можно только в декларации 3-НДФЛ: доход от продажи и вычет показывают в ней вместе. Разбор - в сценарии «Продажа и покупка в одном году».
• Доход от сдачи жилья. Если вы сдаёте квартиру как физлицо, доход от аренды и вычет указывают в одной декларации, и налог с аренды к уплате уменьшается.

Сколько ждать денег

Камеральная проверка - до 3 месяцев со дня подачи (п. 2 ст. 88 НК РФ). После проверки сумма к возврату появляется на едином налоговом счёте (ЕНС) как переплата. Если заявление на возврат уже подано, налоговая инспекция не позднее следующего дня направляет поручение в казначейство, и деньги приходят за несколько рабочих дней (ст. 79 НК РФ).

Возвращают положительное сальдо ЕНС: если есть долги по другим налогам, их сначала погасят из переплаты. Как следить за проверкой - в ответе «Как проверить статус возврата», подробности - в гайде «Камеральная проверка 3-НДФЛ», даты по всем способам - в разделе «Сроки».

За какие годы подавать

Вернуть налог можно за три года, предшествующих подаче (п. 7 ст. 78 НК РФ): в 2026 году - за 2023, 2024 и 2025. Декларации за эти годы можно отправить в один день, и каждая пройдёт свою камеральную проверку.

Если квартира куплена три года назад, можно отправить сразу три декларации - как в первой таблице расчёта: при зарплате 59 000 ₽ в месяц они вернут 260 000 ₽, то есть весь вычет за покупку. В столбце «Остаток» видно, как вычет переходит из одной декларации в следующую. Если право возникло в 2025 году, первая декларация вернёт 92 040 ₽, а сколько лет придётся подавать 3-НДФЛ при другой зарплате - во второй таблице. Квартира куплена ещё раньше - см. «Вычет за прошлые годы».

Когда 3-НДФЛ можно не подавать

Если банк по ипотеке передаёт сведения в ФНС, вычет получают в упрощённом порядке - без декларации и документов, с проверкой до 30 календарных дней. А чтобы не ждать окончания года, вычет за текущий год можно получать через работодателя: после подтверждения права НДФЛ из зарплаты перестанут удерживать. Декларация остаётся нужна, если банк не передаёт сведения, если налог нужно вернуть сразу за несколько прошлых лет или если в году был доход, с которого НДФЛ не удерживал работодатель.