Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке?

Вычет по процентам - отдельный от вычета за покупку: лимит 3 млн ₽ дают только по одному объекту, а не по каждой квартире (п. 4 ст. 220 НК РФ). Возвращают не проценты целиком, а 13% от них - или больше, если годовой доход попадает в верхние ступени прогрессивной шкалы.

Коротко

• Лимит процентов, принятых к вычету, - 3 000 000 ₽ на человека, независимо от того, сколько реально уплачено сверху.
• Возврат при ставке НДФЛ 13% - до 390 000 ₽; при доходе выше порогов прогрессивной шкалы - больше, максимум 660 000 ₽ при ставке 22% (п. 1 ст. 224 НК РФ).
• Лимит действует на один объект за всю жизнь - остаток на другую ипотеку не переносится (п. 4, п. 11 ст. 220 НК РФ).
• Считают по фактически уплаченным процентам за каждый год, а не по графику кредита на весь срок.

От чего зависит сумма

• От фактически уплаченных процентов. Вычет считают по справке банка за каждый год, а не по графику на весь срок кредита - будущие проценты в расчёт не идут, пока не уплачены.
• От лимита 3 млн ₽. Как только сумма процентов, принятых к вычету, достигает лимита, дальнейшие проценты по этому кредиту не возвращают.
• От ставки НДФЛ. При доходе больше 2,4 млн ₽ в год часть налога удержана по 15% и выше (п. 1 ст. 224 НК РФ), а вычет уменьшает в первую очередь верхнюю часть дохода - поэтому процент возврата может быть больше 13%.

Как проценты складываются с вычетом на покупку

В одной декларации вычеты применяются по очереди: сначала используют лимит 2 млн ₽ за покупку, и только доход, который остался после этого, идёт на возврат процентов (пп. 1 п. 3 и п. 4 ст. 220 НК РФ). Пока не выбран весь основной вычет, по процентам обычно возвращают немного, зато после того как лимит 2 млн ₽ исчерпан, весь НДФЛ следующих лет уходит уже на проценты.

Пример: квартира за 6,9 млн ₽, кредит - 72% стоимости под 18,7% на 20 лет, зарплата 132 000 ₽ в месяц. За первый год вернут 205 920 ₽, а весь вычет по процентам растянется на 4 года - таблица ниже показывает это по годам.

Условия и исключения

Частая ошибка

Считать, что вычет положен со всей суммы процентов по графику кредита, включая будущие платежи. На деле в декларацию попадают только проценты, которые вы уже заплатили за прошедший год, - остаток заявляют в следующих декларациях (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Что сделать дальше

Справку об уплаченных процентах закажите в своём банке - подробнее в ответе «Где взять справку об уплаченных процентах», а расчёт под свои цифры сделает калькулятор ипотеки. Если платежи распределены между супругами-созаёмщиками, пропорцию поможет подобрать ответ «В какой пропорции супругам делить вычет».