Входит ли страховка по ипотеке в вычет?

Банки часто настаивают на страховании жизни, здоровья или самой квартиры в залоге, а платёж по кредиту может включать и другие суммы - комиссии, плату за обслуживание счёта, штрафы за просрочку. Ни одна из них к вычету не принимается: закон разрешает вернуть налог только с процентов по целевому кредиту (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Коротко

• В вычет по процентам входят только проценты по целевому кредиту на покупку или строительство жилья.
• Страхование жизни, здоровья, титула и самой квартиры в вычет не входит - ни при оформлении ипотеки, ни при её ежегодном продлении.
• Комиссии банка, плата за обслуживание счёта и штрафы за просрочку - тоже не проценты, и в декларацию их вносить нельзя.
• Основной долг по кредиту в вычет по процентам не входит: он уже учтён в цене квартиры, в лимите 2 млн ₽.

Что не входит в вычет

Что смотрит инспекция

В справке банка об уплаченных процентах, которую прикладывают к декларации, эти суммы обычно уже разделены: отдельно проценты, отдельно погашенный основной долг. Страховые взносы и комиссии в такую справку не попадают - банк формирует её только по процентам и телу кредита. Если платите страховку отдельным переводом, включать её в декларацию вручную не нужно.

Основной долг по кредиту тоже не заявляют отдельной строкой - он уже учтён в цене квартиры и входит в вычет на покупку в пределах 2 млн ₽ (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Частая ошибка

Складывать в декларации весь ежемесячный платёж, включая страховку, и подавать эту сумму как «проценты по кредиту». Инспекция сверяет цифры со справкой банка, и завышенная сумма приведёт к отказу по этой части вычета - используйте только цифру из справки. Ещё одна ошибка - пытаться заявить страховую премию как отдельный расход по аналогии с отделкой: закон такого вычета не предусматривает вообще, независимо от суммы страховки.

Что сделать дальше

Как получить справку с точной суммой процентов - в ответе «Где взять справку об уплаченных процентах»; про отделку и другие расходы, которые тоже не всегда входят в вычет, - «Входит ли ремонт и отделка в налоговый вычет». Точную сумму вычета по своему кредиту посчитает калькулятор ипотеки.