Входит ли ремонт и отделка в налоговый вычет?

Ремонт учитывают в вычете не всегда, а только при одном условии - оно указано в самом договоре купли-продажи или долевого участия, а не зависит от фактического состояния квартиры.

Коротко

• Расходы на отделку входят в вычет, только если договор прямо предусматривает покупку жилья без отделки (п. 3 ст. 220 НК РФ).
• Расходы на отделку и цену жилья складывают вместе, а лимит 2 млн ₽ общий на обе суммы.
• Без такой оговорки в договоре расходы на ремонт в вычет не попадут, даже если квартира продавалась «в бетоне».
• Все расходы на отделку нужно подтвердить чеками, квитанциями или договорами с исполнителями работ.

Когда отделку включают в вычет

Расходы на отделку входят в вычет, только если договор прямо предусматривает покупку жилья без отделки. Тогда траты на материалы и работы по отделке складывают с ценой квартиры, и вся сумма в пределах 2 млн ₽ идёт в вычет. Если в договоре такой оговорки нет - жильё считается переданным с отделкой или ремонт вообще не оговорен, - расходы на него в вычет не попадут, даже если квартира на деле продавалась «в бетоне».

Что можно включить

В расходы на отделку входят стройматериалы и работы по отделке - штукатурные, малярные, облицовочные, устройство полов, дверей. Не входят покупка мебели, сантехники, бытовой техники и перепланировка - это не отделка в смысле ст. 220 НК РФ, а обустройство и ремонт другого рода. Каждую статью расходов нужно подтвердить документами - чеками на материалы, договорами с исполнителями работ и актами их приёмки.

Пример

Например, при новостройке по договору долевого участия без отделки ценой 3,4 млн ₽ и расходах на отделку 0,7 млн ₽ общая сумма расходов для вычета - 4,1 млн ₽, но в лимит попадёт не больше 2 млн ₽: при зарплате 83 000 ₽ в месяц вернут 260 000 ₽ за 3 года.

Частая ошибка

Чаще всего в вычет пытаются включить ремонт вторичного жилья - но в договорах купли-продажи готовых квартир условие «без отделки» практически не встречается, поэтому расходы на ремонт там, как правило, не учитывают. Вторая ошибка - не сохранять чеки на материалы и работы: без подтверждающих документов налоговая инспекция расходы на отделку не примет, даже если по факту деньги потрачены. Третья ошибка - включать в отделку строительство или ремонт хозяйственных построек на участке при покупке дома: в вычет входит только отделка самого жилого дома.

Что делать дальше

Проверьте формулировку в своём договоре - решает именно она. Подробный разбор с примерами - в разделе «Отделка», а список документов, включая чеки на материалы, соберёт генератор документов.