Сохраняется ли вычет по процентам после рефинансирования?

Рефинансирование само по себе не лишает права на вычет - лимит и уже накопленная история процентов переходят на новый кредит, если он оформлен именно на погашение прежней ипотеки, а не на другие цели (п. 4 ст. 220 НК РФ). Меняется только банк, который начисляет проценты, а правила остаются прежними.

Коротко

• Проценты по кредиту на рефинансирование входят в вычет наравне с процентами по первоначальной ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ).
• Лимит 3 млн ₽ общий: считают сумму процентов по старому и новому кредиту вместе, а не отдельно по каждому.
• Рефинансирование сколько угодно раз подряд не «обнуляет» историю - в договоре каждого нового кредита должна быть ссылка на погашение предыдущего целевого займа.
• Деньги сверх остатка долга, взятые при рефинансировании на другие цели, из вычета исключаются.

Что важно

• Лимит общий. Проценты старого и нового банка складывают, а к вычету принимают не больше 3 млн ₽ суммарно по этому объекту.
• Только тело ипотечного долга. Если при рефинансировании вы взяли дополнительные деньги сверх остатка долга - например, на ремонт, - проценты по этой части к вычету не относятся.
• Нужны справки обоих банков. За период до рефинансирования - от прежнего кредитора, за период после - от нового.
• Цепочка из нескольких рефинансирований тоже сохраняет право на вычет, если в каждом следующем кредитном договоре указано, что он выдан на погашение предыдущего целевого кредита.

Если банк, где была ипотека, присоединили к другому - например, клиентов «Открытия» перевели в ВТБ, а Росбанк с 2025 года присоединён к Т-Банку, - справку за прошлые годы выдаёт правопреемник.

Какие документы понадобятся

1. Кредитный договор на рефинансирование - с формулировкой о погашении прежней ипотеки.
2. Справка об уплаченных процентах от прежнего банка - за годы до рефинансирования.
3. Справка об уплаченных процентах от нового банка - за годы после.
4. Документы по первоначальной покупке жилья - договор, выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи.

Частая ошибка

Думать, что после рефинансирования вычет «начинается заново» и лимит 3 млн ₽ открывается по новой. Это не так: считается общая сумма процентов по обоим кредитам с самого начала ипотеки. Вторая ошибка - не сохранить справку от прежнего банка после закрытия кредита: если понадобится подать декларацию за годы до рефинансирования, без неё подтвердить проценты будет сложнее.

Что сделать дальше

Полный разбор и пример расчёта - в разделе «Рефинансирование ипотеки», справки закажите по инструкциям на странице своего банка в «Банки». Список документов под свою ситуацию соберёт генератор.