Вычет по процентам после рефинансирования ипотеки

Да, после рефинансирования ипотеки вычет по процентам сохраняется: проценты по новому кредиту, выданному на погашение ипотеки, принимаются к вычету (п. 4 ст. 220 НК РФ) и складываются с процентами старого банка в общем лимите 3 млн ₽ - при ставке НДФЛ 13% это до 390 000 ₽ за всё время. Рефинансирование меняет банк и ставку, но не правила: лимит считается на человека и только по одному объекту.

Коротко

• Новый кредит должен погашать ипотеку. Цель видна из нового кредитного договора, и только тогда проценты по нему принимают к вычету.
• Лимит общий. Проценты старого и нового банка суммируются, и за всё время в вычет войдёт не больше 3 млн ₽.
• Только проценты. Комиссия за рефинансирование, страховка и штрафы в вычет не входят.
• Вычет за покупку не меняется. Если вы его ещё не выбрали, остаток переносится на следующие годы как обычно (п. 9 ст. 220 НК РФ).
• Справки нужны из обоих банков - за годы до рефинансирования и после него.

Условия вычета после рефинансирования

• Цель кредита - погашение ипотеки. Если при рефинансировании вы взяли дополнительную сумму на другие цели, например на ремонт, проценты по этой части к вычету не принимаются. Как разделить проценты, уточните в банке или налоговой инспекции.
• Объект тот же. Рефинансирование не даёт права заявить проценты по другой квартире: вычет по процентам предоставляется только по одному объекту.
• Лимит на человека. Если созаёмщиков двое и оба супруги, каждый заявляет свою часть процентов в пределах своих 3 млн ₽ - см. «Созаёмщик по ипотеке».
• Проценты за годы без деклараций. Если за какие-то годы проценты не заявлялись и срок возврата за них уже истёк, можно ли учесть их позже, - позиция неоднозначна, уточните в инспекции.

Год рефинансирования: две справки

В год, когда ипотеку перекредитовали, проценты платят двум банкам: старому - до закрытия кредита, новому - после выдачи. Сумму процентов за этот год складывают из двух справок об уплаченных процентах и указывают общей суммой в декларации 3-НДФЛ. Дальше справку берут только в новом банке - за каждый календарный год.

Если старый банк присоединён к другому, справку за прошлые годы выдаёт правопреемник: клиенты «Открытия» переведены в ВТБ, Росбанк с 1 января 2025 года присоединён к Т-Банку. Порядок заказа справки в конкретном банке описан в разделе «Банки», например для ВТБ или Т-Банка.

Как посчитать

В калькуляторе выше выбран режим «Ввести из справок»: укажите проценты за каждый год, а за год рефинансирования - сумму из двух справок. Калькулятор сам применит сначала вычет за покупку, затем проценты и остановит вычет по процентам на лимите 3 млн ₽.

Таблица показывает, как проценты заполняют лимит при рыночной ставке 18,7% - средней в топ-20 банков по мониторингу ДОМ.РФ на сентябрь 2026 года. Квартира стоит 7 млн ₽, кредит 5,25 млн ₽ на 18 лет, зарплата 135 000 ₽ в месяц. В первый год доход уходит на вычет за покупку, со второго года начинают применяться накопленные проценты. За проценты вернут 390 000 ₽, а всего с вычетом за покупку - 650 000 ₽ за 4 года.

Если после рефинансирования ставка ниже, процентов в год меньше и лимит заполняется медленнее, но максимум тот же - 390 000 ₽ при ставке НДФЛ 13%. Пока проценты старого и нового кредита за весь срок больше 3 млн ₽, сумма вычета не меняется - меняется только срок, за который его выберут. Проверить свой случай можно в калькуляторе вычета по процентам.

Бояться потерять вычет из-за снижения ставки не стоит. Вычет возвращает только часть уплаченных процентов - 13% при доходе до 2,4 млн ₽ в год, а проценты сверх лимита 3 млн ₽ не возвращает вовсе. Поэтому каждый рубль процентов, который вы не заплатили банку благодаря меньшей ставке, сохраняется у вас целиком, а вычет с этого рубля составил бы лишь его небольшую часть.

Упрощённый порядок и новый банк

Упрощённый вычет (ст. 221.1 НК РФ) работает, только если банк передаёт сведения в Федеральную налоговую службу (ФНС России). По перечню ФНС на сентябрь 2026 года это Сбербанк, ВТБ, Центр-инвест, Ак Барс и Новикомбанк. Если вы перешли в банк не из этого перечня, проценты по новому кредиту заявляйте декларацией 3-НДФЛ или через работодателя. Подробнее - «Упрощённый порядок».

Пошагово

1. Проверьте в новом кредитном договоре, что кредит выдан на погашение ипотеки, и сохраните его.
2. Возьмите в старом банке справку о закрытии кредита и справку об уплаченных процентах за год рефинансирования и за прошлые годы, если вы их ещё не заявляли.
3. Каждый следующий год заказывайте справку в новом банке.
4. Заполните декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru или Госуслуги; за год рефинансирования сложите проценты из двух справок.
5. Приложите новый кредитный договор и справки; документы на квартиру прикладывайте, если вы их ещё не подавали.
6. Подайте заявление на возврат вместе с декларацией или после проверки.

Документы и сроки

• новый кредитный договор, где указано, что кредит выдан на погашение ипотеки;
• справка старого банка об уплаченных процентах - за годы до рефинансирования и за год закрытия кредита;
• подтверждение, что старый кредит погашен за счёт нового, например справка о закрытии кредита, - инспекция может её запросить;
• справка нового банка об уплаченных процентах - за каждый год;
• документы на квартиру и первый кредитный договор, если вы их ещё не подавали.

Камеральная проверка декларации длится до 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ), после неё деньги перечисляют за несколько рабочих дней. В 2026 году декларации можно подать за 2023, 2024 и 2025 (п. 7 ст. 78 НК РФ). Полный список документов соберёт генератор, а даты по шагам покажет калькулятор сроков.