Созаёмщик по ипотеке: кто получает вычет

Созаёмщик получает налоговый вычет по процентам - до 3 млн ₽, то есть до 390 000 ₽ при ставке 13% (п. 4 ст. 220 НК РФ), - только если он собственник жилья или супруг собственника при покупке в браке. Сам статус созаёмщика права на вычет не даёт: созаёмщик отвечает перед банком наравне с основным заёмщиком, а вычет предоставляют за расходы на приобретение своего жилья (ст. 220 НК РФ).

Коротко

• Собственник или совладелец, который платит ипотеку, получает вычет за покупку до 2 млн ₽ и по процентам до 3 млн ₽.
• Супруг собственника получает те же вычеты, если квартира куплена в браке, даже когда в выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) указан только второй супруг.
• Родители и другие созаёмщики без доли вычет не получают, даже если платят банку сами.
• Совладельцы без брака заявляют вычет в пределах того, что каждый оплатил сам.
• Супруги делят проценты заявлением и могут менять пропорцию каждый год.

Кто из созаёмщиков получит вычет

Собственность проверяют по выписке из ЕГРН, которую выдаёт Росреестр, а по новостройке - по договору долевого участия (ДДУ) и акту приёма-передачи. Кредитный договор показывает только, кто отвечает перед банком: для налоговой инспекции он подтверждает целевой характер кредита, но не право на вычет. Сумму процентов подтверждает справка банка.

Супруги-созаёмщики

По семейной ипотеке с 1 февраля 2026 года супруги обязательно становятся созаёмщиками. Для вычета это удобно: квартира, купленная в браке, - общее имущество, и у каждого супруга свой лимит - 2 млн ₽ на покупку и 3 млн ₽ по процентам. Ипотеку в браке платят из общих денег, поэтому вычет положен обоим, даже если платёжные документы оформлены на одного из них.

Доли супруги выбирают сами в заявлении о распределении. Пропорцию процентов можно менять ежегодно (письмо Минфина от 31.10.2017 № 03-04-07/71589), а распределение вычета на покупку после его предоставления изменить нельзя - до возврата налога его меняют только уточнённой декларацией. Подробнее - «Покупка в браке» и гайд «Распределение вычета между супругами».

Как делить проценты: пример

Квартира стоит 8,35 млн ₽, ипотека - 6,68 млн ₽ под 6% на 30 лет, у супругов зарплаты 142 000 ₽ и 63 000 ₽ в месяц. В первой таблице все проценты заявляет супруг с большей зарплатой: он вернёт за них 389 999 ₽ - это весь его лимит 3 млн ₽, и возврат займёт 9 лет. По графику процентов набегает более чем вдвое больше лимита одного супруга (сумма - в примечании под таблицей), и остаток войдёт в вычет, только если заявить часть процентов на второго супруга.

Удобный порядок для такой пары:

1. Каждый супруг заявляет свою часть вычета за покупку - вторая таблица показывает, что при цене 8,35 млн ₽ оба выбирают по 2 млн ₽, и семья возвращает вдвое больше, чем один покупатель.
2. Первые годы проценты заявляет супруг с большим доходом, пока не выберет свои 3 млн ₽.
3. Затем проценты переходят на второго супруга: для этого в новом году подают заявление с другой пропорцией.

Лучшую пропорцию для ваших зарплат подберёт калькулятор выше, а проценты по годам для любого кредита покажет калькулятор вычета по процентам.

Родители и другие созаёмщики без доли

Банки часто привлекают родителей созаёмщиками, чтобы одобрить кредит. Если квартира оформлена только на сына или дочь, родители вычет не получат: они не собственники. Заявить вычет они смогут, только если станут совладельцами при покупке - тогда каждый получит его в пределах своих расходов.

Долю лучше оформлять сразу в договоре купли-продажи. Подаренная доля вычета не даёт, потому что у получателя нет расходов, а покупка доли у своего ребёнка - сделка между взаимозависимыми лицами, по которой вычета тоже нет (п. 5 ст. 220, ст. 105.1 НК РФ).

Совладельцы без брака

Партнёры без регистрации брака супругами не считаются, и распределить вычет заявлением они не могут. Каждый совладелец заявляет вычет в пределах того, что оплатил сам: свою часть цены и проценты, которые заплатил банку (ст. 220 НК РФ). Поэтому платежи удобнее вносить каждому со своего счёта - так их проще подтвердить. Лимиты у каждого свои: 2 млн ₽ на покупку и 3 млн ₽ по процентам.

Пошагово для супругов

1. Проверьте, что квартира куплена в браке: тогда вычет положен обоим, кто бы ни был указан собственником.
2. Решите, как распределить вычет за покупку, - это делают один раз.
3. Каждый год заказывайте в банке справку об уплаченных процентах.
4. Если меняете пропорцию процентов, подайте новое заявление о распределении вместе с декларацией за этот год.
5. Если один из супругов уже получал вычет по процентам по другому жилью, заявляйте все проценты на второго.

Документы и подача

Кроме обычного комплекта - договора, выписки из ЕГРН или акта по ДДУ, платёжных документов - понадобятся кредитный договор, где указаны все созаёмщики, и справка банка об уплаченных процентах за каждый год. Супругам - свидетельство о браке и заявление о распределении вычета.

Если кредит выдал Сбербанк, ВТБ, Центр-инвест, Ак Барс или Новикомбанк, вычет можно получить в упрощённом порядке: предзаполненное заявление появляется в личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru, проверка длится до 30 календарных дней. С другими банками подают декларацию 3-НДФЛ - камеральная проверка длится до 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ), после неё деньги перечисляют за несколько рабочих дней. Полный список соберёт генератор документов, а подробности о процентах - гайд «Вычет по процентам ипотеки».