Вычет за квартиру, если вы не работаете

Коротко

• Пока нет дохода с НДФЛ, вернут 0 ₽. Имущественный вычет по ст. 220 Налогового кодекса РФ (НК РФ) возвращает только уплаченный НДФЛ, а пенсия и пособие по безработице этим налогом не облагаются.
• Право не сгорает: срок у права на вычет не ограничен, а остаток переносится на следующие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ).
• Лимиты те же, что у работающих: 2 млн ₽ расходов на покупку - до 260 000 ₽ возврата (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ) и 3 млн ₽ процентов - до 390 000 ₽ (п. 4 ст. 220 НК РФ).
• Получить вычет можно раньше, чем появится работа: через работающего супруга, со сдачи жилья как физлицо или за месяцы, когда вы ещё работали после покупки.
• Пенсионеры переносят остаток на три года до покупки (п. 10 ст. 220 НК РФ) и возвращают налог с прежней зарплаты.

Почему без дохода возврат равен нулю

Вычет не выплачивается из бюджета отдельной суммой: налоговая инспекция возвращает НДФЛ, который уже удержал работодатель (налоговый агент) или который вы уплатили сами. Если такого налога за год нет, возвращать нечего. Пенсия НДФЛ не облагается, пособие по безработице тоже, поэтому эти выплаты вычет не затрагивает.

Сумма, на которую вы имеете право, от паузы не уменьшается. Вычет за покупку в пределах 2 млн ₽ и вычет по процентам в пределах 3 млн ₽ ждут года, в котором появится облагаемый доход, а начать можно с любого такого года.

Какой доход подойдёт

Вычет уменьшает только НДФЛ по основной шкале. Подойдут:

• зарплата по трудовому договору, в том числе за неполный день или временную работу;
• вознаграждение по договору подряда или оказания услуг с компанией, если она удержала НДФЛ;
• сдача жилья как физлицо - налог с аренды уменьшается вычетом;
• продажа другого жилья, если с неё нужно заплатить налог: вычет на покупку в том же году применяется и к доходу от продажи (ст. 210, 224 НК РФ), подробнее - «Продажа и покупка в одном году».

Не подойдут пенсия, пособие по безработице, доход самозанятого и доход ИП на УСН или патенте - о двух последних случаях в сценариях «Самозанятый» и «ИП на УСН или патенте».

Что будет с вычетом в разных ситуациях

Пример: работа часть года, потом пауза

Частый случай - увольнение вскоре после покупки. В таблице ниже квартира за 3,15 млн ₽ куплена в 2025 году, в том году человек успел поработать три месяца с зарплатой 78 000 ₽, в 2026 году дохода нет, а со следующего года зарплата появляется снова. Декларация за год покупки вернёт НДФЛ за три отработанных месяца, год без дохода вычет пропускает, а остаток доберут с новой зарплаты.

Итого возврат: 260 000 ₽. Суммы по годам округлены до рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ), поэтому итог может отличаться от точного процента на 1-2 ₽.

Итог тот же, что без перерыва, - 260 000 ₽: пауза сдвигает возврат во времени, но не уменьшает его.

Если работа появится через несколько лет

Устроились на работу через несколько лет после покупки - подавайте декларацию за первый год с зарплатой или получайте вычет через работодателя уже в текущем году: налоговая инспекция подтверждает право не более чем за 30 календарных дней (п. 8 ст. 220 НК РФ). Первая таблица расчёта показывает, когда начнутся возвраты, если зарплата появится через четыре года после покупки: первый возврат придётся на 2029 год. Сколько лет займёт вычет при вашей будущей зарплате, покажет калькулятор срока.

Вернуть налог можно за три года, предшествующих подаче декларации (п. 7 ст. 78 НК РФ): в 2026 году - за 2023, 2024 и 2025, но не раньше года возникновения права. Можно ли учесть проценты по ипотеке, уплаченные в годы без дохода, - позиция неоднозначна, уточните в инспекции.

Доход от сдачи жилья

Если работы нет, но вы сдаёте другую квартиру как физлицо, вычет уменьшит НДФЛ с аренды. Доход и вычет указывают в одной декларации 3-НДФЛ, которую при доходе от аренды нужно подать до 30 апреля следующего года: налог к уплате уменьшится, а уже уплаченный вернут. При аренде 28 000 ₽ в месяц вычет за квартиру за 2,85 млн ₽ растянется на 6 лет - расчёт по годам во второй таблице.

Работающий супруг и пенсионеры

Супруг. Работающий супруг может заявить вычет по квартире, купленной в браке, даже если собственником записаны вы: у каждого супруга свой лимит 2 млн ₽ и 3 млн ₽ по процентам. Пока вы не работаете, большую часть расходов разумно распределить на него - подробнее в сценариях «Покупка в браке» и «Вычет в декрете».

Пенсионеры. У пенсионеров особое правило: остаток вычета переносят на три года, предшествующих году его образования (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если до пенсии была облагаемая зарплата, налог за эти годы вернут, даже если сейчас вы не работаете. Расчёт - в калькуляторе для пенсионеров, разбор - в ответе «Может ли неработающий пенсионер получить вычет».

Что сделать сейчас, пока нет дохода

1. Получите документ о праве. По вторичке это выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), по договору долевого участия (ДДУ) - акт приёма-передачи; с этой даты считается год права (п. 3 ст. 220 НК РФ).
2. Сохраните договор и документы об оплате - платёжные поручения, банковские выписки, расписку продавца: они понадобятся для первой декларации.
3. При ипотеке берите в банке справку об уплаченных процентах за каждый год.
4. Если супруг работает - договоритесь о распределении расходов до первой подачи.
5. Когда появится доход - подайте декларацию 3-НДФЛ за первый год с НДФЛ или заявление для работодателя. Камеральная проверка декларации длится до 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ), после неё деньги приходят за несколько рабочих дней.

Что сделать дальше

В калькуляторе в начале страницы выбран вариант «Сейчас нет дохода», поэтому возврат равен нулю. Чтобы посчитать вычет с будущей зарплаты или аренды, откройте «Уточнить расчёт» и в поле «Откуда доход» выберите «Зарплата или другой доход с НДФЛ». Список документов соберёт генератор документов, а когда придут деньги, подскажет раздел «Сроки».